底扣过的增票红冲怎么处理，进项税认证过了后开具红冲发票分录怎么处理

来源：整理时间：2022-10-14 03:09:09 编辑：税务知识手机版

本文目录一览

1，进项税认证过了后开具红冲发票分录怎么处理
2，已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录
3，我公司为增值税一般纳税人开销项红冲账务怎么处理进项也发
4，开出的增值税专用发票红冲回来怎么处理
5，增值税专用发票如何冲红
6，当月开具的发票当月红冲了怎么办
7，请问对方已经抵扣的发票怎么红冲
8，发票红冲怎么弄
9，当月开具的增值税专用发票部分红冲怎么冲
10，收到的采购发票已抵扣要开红字发票怎么处理
11，已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理
12，进项发票抵扣后开红字发票怎么处理
13，已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理
14，增值税专用发票红字冲销
15，红冲发票怎么处理

1，进项税认证过了后开具红冲发票分录怎么处理

如已经认证抵扣，则进项税转出计入成本。借：主营业务成本或其他成本费用贷：应交税费—应交增值税（进项税转出）

进项税认证过了后开具红冲发票分录怎么处理

2，已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录

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已认证抵扣的增值税发票对方红冲后怎么做分录

3，我公司为增值税一般纳税人开销项红冲账务怎么处理进项也发

开销项红冲账务处理借：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）贷：银行存款/应付账款进项也发生退货，进项税抵扣过账务处理：借：银行存款/应付账款贷：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额转出）

我公司为增值税一般纳税人开销项红冲账务怎么处理进项也发

4，开出的增值税专用发票红冲回来怎么处理

将这张红字发票做和蓝字发票相反的会计分录即可。

你开出的增专票，对方是红字处理不了的。你可以先申请开具红字发票冲减原来的票，再重开一张。

5，增值税专用发票如何冲红

增值税专用发票冲红如何处理？ 00:00 / 01:0470% 快捷键说明空格: 播放 / 暂停Esc: 退出全屏 ↑: 音量提高10% ↓: 音量降低10% →: 单次快进5秒 ←: 单次快退5秒按住此处可拖拽不再出现可在播放器设置中重新打开小窗播放快捷键说明

6，当月开具的发票当月红冲了怎么办

正常情况下，当月开具的发票当月是不用进行红冲的，只需作废即可。如果出现了非征期抄税等情况时，是可以红冲当月发票的，但这跟当月作废发票性质是一样的，会计处理也是一样的，同样不需要做账，只需按规定装订留存备查即可。

7，请问对方已经抵扣的发票怎么红冲

应该由购买方在增值税发票新系统中填写申请开具红字增值税专用发票信息表，并根据信息表做进项税额转出。信息表传送给主管国税局，系统自动审核后，生成信息表编码，传送给销售方，销售方根据信息表开具红字增值税专用发票，并将发票联和抵扣联交购买方做红字账务处理。操作步骤： (1)发票管理----红字发票信息表----红字增值税专用信息表填开; (2)购买方申请----选择已抵扣或未抵扣----确定----开具红字增值税专用发票信用表----输入销售方名称、税号、货物名称----打印; (3)打印完成后选择上传红字增值税专用发票信息表，等信息表编号出现后，再根据这个信息表编号，销售方开具红字发票即可。更多关于对方已经抵扣的发票怎么红冲，进入：https://m.abcgonglue.com/ask/487fe51615831153.html?zd查看更多内容

8，发票红冲怎么弄

进入开票系统，点击开具红字发票，还是用专用发票开负数发票，具体系统里面都有提示的跟着一步步操作就行了，不过有点要注意的是负数发票上的内容一定要和你开正数发票的一样。

有个开红字发票的ppt文件，有需要的话给个邮箱地址发给你。

9，当月开具的增值税专用发票部分红冲怎么冲

当月开具的增值税专用发票部分红冲的方法如下：1、登陆电子税务系统，点击红字增值税专用发票信息表填开，进入红字发票信息表信息选择界面；2、销方申请。在发票已经开具，且跨月或进行过非征期抄报后，尚未进行勾选认证，可以选择销方申请，需要输入蓝字发票的发票代码和发票号码；3、进入专用发票填开界面，点击“红字”，选择“下载或导入红字发票信息表”，核实信息无误后方可打印。一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，可申请开具红字专用发票。增值税发票是由国家税务总局监制设计印制的，只限于增值税一般纳税人领购使用的，既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明，是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票。增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用，小规模纳税人需要使用的，只能经税务机关批准后由当地的税务机关代开，增值税普通发票基本联次为两联即发票联和记账联。普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用，未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十一条纳税人发生应税销售行为，应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票，并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。属于下列情形之一的，不得开具增值税专用发票：（一）应税销售行为的购买方为消费者个人的；（二）发生应税销售行为适用免税规定的。

10，收到的采购发票已抵扣要开红字发票怎么处理

在你开票税控盘填写红字专票信息表，信息表上报成功生成一个红字专票信息码。售货单位用这个信息码就可以开具红字专用发票了。

购方已抵扣的，一般由购方在其金税系统中开具红字发票申请单，然后到其税务所申请，通过后将回执交于销货方，销货方就可以据此开具红字发票了。

11，已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理

已经认证抵扣的发，发生冲红，处理方法是：1、进入开票系统，点击发票管理；2、点击红字信息表；3、击增值税专用发票红字信息表填开；4、选择购买方申请，再选择已抵扣。红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票，红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲，然后再重新再做一张正确的凭证。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。《中华人民共和国税收征收管理法》第二十二条增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制。未经前款规定的税务机关指定，不得印制发票。增值税发票已抵扣可红冲期限是多久对于发票冲红期限，与取得的扣税凭证需在180天内进行认证抵扣有关联。对于已经认证抵扣了的增值税专用发票，因为折扣、货物损坏等需要作进项转出时，购货方向购方国税局申请办理红字增值税专用发票通知单业务，然后把红字增值税专用发票通知单交给销货方，销货方凭此红字增值税专用发票通知单开具负数发票并交给购货方，这个流程是没有时间限制的。对开票方来说，开具的增值税专用发票跨月后有问题需要作废的，就只有向国税局申请红字增值税专用发票通知单来开具负数发票进行冲账。增值税专用发票开具后180天内购货方既没有认证抵扣，销货方也没有申请红字增值税专用发票通知单开具负数发票冲账，那么这张增值税专用发票就不能向国税局申请办理红字增值税专用发票通知单业务。

12，进项发票抵扣后开红字发票怎么处理

已经认证的增值税专用发票：1、请购买方在自己的开票系统开出红字发票申请单。2、购买方把申请单打印出来，带到所在税务机关审核。3、税务机关审核通过后会打印出一张纸质通知单给购买方。4、购买方将通知单给销售方。5、销售方在开票系统中，利用通知单编号开具红字发票就可以了。红字发票开出是取得税务机关出具的红字通知单后回去在防伪开票系统中点发票开具，然后上面有个负数按钮，然后录入通知单编号，再录入原发票代码号码，再根据通知单上的内容开具红字票就好了。

13，已经认证抵扣的发票发生冲红要怎么处理

14，增值税专用发票红字冲销

8 月份根据开具的红票做帐，将7月份入账的凭证做红字冲销凭证。借：应收账款等（红字）贷：应交税金--增值税（销项税额）（红字）贷：主营业务收入（红字）

一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购货方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》，凭税务机关出具的通知单开具红字发票进行冲销。同时具有下列情形的，为作废条件：（一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。（二）销售方未抄税并且未记账。（三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

15，红冲发票怎么处理

1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。 2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。已跨月需要红冲发票如何处理按照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的规定，开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。据此，需要将已开具发票的所有联次收回并注明“作废”后重新开具。红色发票申请时间要求 1、国家税务总局公告2015年第19号规定：一般纳税人开具增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止以及发票抵扣联、发票联均无法认证等情形但不符合作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，可以开具红字发票。按此条规定，开具红字发票的前提是不符合“作废条件”。增值税专用发票使用规定(国税发〔2006〕156号)所称的“作废条件”是指：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理;开具时发现有误的，可即时作废。因此申请开具红字发票时间一定是在开具蓝字专用发票的次月起。 2、红色发票申请需要在企业开具蓝字发票次月，企业抄报税之后进行，因为只有企业抄报说之后，税务系统才能完整收集到购销双方增值税发票的开具及认证使用情况，系统才会自动进行校验，因此红色发票申请时间一定是专用发票开具次月企业抄报税之后。